Il riscatto degli anni di laurea consente di trasformare il periodo di studi universitari in anzianità contributiva valida ai fini pensionistici, un'operazione che può fare una differenza significativa sull'età di uscita dal lavoro o sull'importo finale della pensione. L'onere economico, però, può essere elevato, soprattutto per chi riscatta più anni contemporaneamente: esistono diverse strade per dilazionarlo, alcune interne all'INPS stesso, altre che passano per un prestito vero e proprio.
La rateizzazione diretta INPS: la prima opzione da valutare
L'importo del riscatto può essere versato in due modalità principali:
- In unica soluzione, per chi dispone della liquidità necessaria
- A rate mensili senza interessi, fino a un massimo di 120 rate (10 anni), con un importo minimo previsto per ciascuna rata
La rateizzazione INPS non prevede interessi: è per questo motivo quasi sempre la prima opzione da valutare, prima ancora di considerare qualsiasi forma di finanziamento esterno. Se il riscatto serve per una pensione già liquidata o in fase di liquidazione, va tenuto presente che valgono regole particolari sui termini di pagamento, diverse da quelle applicabili a chi è ancora in attività lavorativa.
Il vantaggio fiscale: un elemento da non sottovalutare
L'onere del riscatto è deducibile dal reddito per il lavoratore, oppure detraibile in quota per i familiari a carico nel caso del cosiddetto "riscatto agevolato" per periodi privi di contribuzione. Questa deducibilità riduce sensibilmente il costo netto effettivo dell'operazione, ed è un elemento fondamentale da considerare prima di scegliere se e come finanziare il riscatto: un costo apparentemente elevato può risultare molto più sostenibile una volta calcolato il beneficio fiscale che ne deriva.
Quando ha senso ricorrere a un prestito
Un prestito pluriennale INPS (per chi è iscritto alla Gestione unitaria) o un prestito personale bancario possono avere senso in situazioni specifiche:
- Si vuole chiudere subito il riscatto in un'unica soluzione, ad esempio per ottenere più rapidamente il beneficio dell'anzianità contributiva aggiuntiva
- Le rate INPS disponibili non sono compatibili con le proprie esigenze di bilancio mensile
- Si preferisce strutturare un piano di rimborso diverso da quello standard offerto dalla rateizzazione INPS
In tutti questi casi, va sempre confrontato con attenzione il costo del prestito (espresso dal TAEG) con il beneficio concreto di anticipare il riscatto e con il risparmio fiscale già discusso, per capire se l'operazione risulta effettivamente conveniente nel complesso.
Riscatto ordinario e riscatto agevolato: una distinzione da conoscere
Esistono due modalità di riscatto con costi molto diversi tra loro: il riscatto ordinario, calcolato con criteri attuariali e generalmente più oneroso, e il riscatto agevolato, riservato a periodi privi di contribuzione e con un calcolo forfettario spesso più vantaggioso, entro determinati limiti temporali. Prima di valutare se e come finanziare l'operazione, è opportuno verificare a quale delle due modalità si ha diritto, perché la differenza di costo può essere sostanziale e influenzare direttamente la scelta tra rateizzazione diretta e ricorso a un prestito.
Cosa valutare complessivamente
- La rateizzazione INPS senza interessi è di norma più conveniente rispetto a qualsiasi forma di prestito, proprio per l'assenza di costo del denaro
- Il vantaggio fiscale legato alla deducibilità abbassa ulteriormente il costo reale complessivo del riscatto
- Un prestito ha senso soprattutto per esigenze legate alla tempistica (voler chiudere subito l'operazione), non per la semplice necessità di dilazionare il pagamento, funzione già assolta gratuitamente dalla rateizzazione diretta
Domande frequenti
La rateizzazione INPS del riscatto ha interessi?
No: è prevista fino a un massimo di 120 rate mensili senza applicazione di interessi. Il limite riguarda esclusivamente il numero massimo di rate e l'importo minimo previsto per ciascuna di esse.
Posso dedurre l'onere del riscatto anche se lo pago con un prestito?
La deducibilità fiscale riguarda i versamenti del riscatto effettivamente effettuati, a prescindere dalla provvista economica usata per pagarli, nei limiti e con le modalità previste dalla normativa vigente.
Conviene il prestito pluriennale INPS per finanziare il riscatto?
Solo se serve chiudere l'onere in tempi rapidi o con un piano di rimborso non ottenibile tramite la rateizzazione diretta; in tutti gli altri casi, la dilazione INPS senza interessi resta generalmente la soluzione più conveniente.
Il riscatto agevolato cambia la convenienza del finanziamento?
Sì: essendo generalmente meno oneroso del riscatto ordinario, riduce anche l'importo eventualmente da finanziare, rendendo ancora più marginale il vantaggio di ricorrere a un prestito rispetto alla rateizzazione diretta senza interessi.